* Ngày ban hành: 29/12/2023.
* Ngày có hiệu lực: 01/07/2024
* Văn bản quy phạm pháp
luật bị thay thế:
* Nội dung chính:
Thông
tư sửa đổi Quy định, quy trình xác định trạng thái rủi ro thị trường để quản lý
rủi ro thị trường:
Để
xác định vốn yêu cầu cho rủi ro thị trường, ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước
ngoài phải có quy định bằng văn bản về các điều kiện, tiêu chí xác định các
khoản mục thuộc phạm vi sổ kinh doanh để tính các trạng thái rủi ro trên sổ
kinh doanh, đảm bảo tách biệt với sổ ngân hàng. Ngân hàng, chi nhánh ngân hàng
nước ngoài phải:
-
Phân biệt các giao dịch trên sổ kinh doanh và sổ ngân hàng. Dữ liệu về giao
dịch phải được ghi nhận chính xác, đầy đủ và kịp thời vào hệ thống cơ sở dữ
liệu quản lý rủi ro và hệ thống sổ sách kế toán của ngân hàng, chi nhánh ngân
hàng nước ngoài;
-
Xác định được bộ phận kinh doanh trực tiếp thực hiện giao dịch;
-
Giao dịch trên sổ kinh doanh và số ngân hàng phải được phản ánh trên hệ thống
sổ sách kế toán và phải được đối chiếu với số liệu ghi nhận của bộ phận kinh
doanh (nhật ký giao dịch hoặc hình thức ghi nhận khác);
- Bộ
phận kiểm toán nội bộ phải thường xuyên rà soát, đánh giá các khoản mục trên sổ
kinh doanh và sổ ngân hàng.
Ngân
hàng, chi nhánh ngân hạng nước ngoài chỉ được phép phân loại lại và chuyển các
khoản mục từ sổ kinh doanh sang sổ ngân hàng khi các khoản mục đó không còn đáp
ứng được điều kiện, tiêu chí theo quy định tại khoản 1 Điều này, không được
chuyển các công cụ tài chính từ sổ ngân hàng sang sổ kinh doanh.
Ngân
hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phải có chính sách, quy trình xác định
trạng thái rủi ro để tính vốn yêu cầu cho rủi ro thị trường. Các chính sách,
quy trình tối thiểu gồm:
-
Chiến lược tự doanh đối với từng loại tiền tệ, công cụ tài chính, sản phẩm phái
sinh, đảm bảo không bị hạn chế về mua, bán hoặc có khả năng phòng ngừa được rủi
ro;
-
Các hạn mức rủi ro thị trường theo quy định của Ngân hàng Nhà nước về hệ thống
kiểm soát nội bộ của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài các
hạn mức phải được rà soát, đánh giá tối thiểu một năm một lần hoặc vào thời
điểm có thay đổi lớn ảnh hưởng tới trạng thái rủi ro thị trường;
+
Quy trình quản lý trạng thái rủi ro thị trường phải đảm bảo:
+
Các trạng thái rủi ro thị trường được nhận diện, đo lường, theo dõi, quản lý và
giám sát chặt chẽ;
+
Có bộ phận riêng để thực hiện các giao dịch tự doanh, trong đó các giao dịch
viên có quyền tự chủ thực hiện các giao dịch trong phạm vi các hạn mức và chiến
lược tự doanh; có bộ phận quản lý, hạch toán theo dõi các giao dịch tự doanh và
các khoản mục trên sổ kinh doanh;
+
Các trạng thái rủi ro và kết quả đo lường rủi ro phải được báo cáo cho các cấp
thẩm quyền theo quy định về quản lý rủi ro của ngân hàng, chi nhánh ngân hàng
nước ngoài;
+
Tất cả các trạng thái tài chính trên sổ kinh doanh phải được đo lường và định
giá theo giá thị trường hoặc dữ liệu thị trường ít nhất một ngày một lần để xác
định mức lỗ, lãi và trạng thái rủi ro thị trường;
+
Các dữ liệu thị trường đầu vào phải được thu thập tối đa từ nguồn phù hợp với
thị trường và thường xuyên được soát xét lại tính phù hợp của các dữ liệu thị
trường đầu vào.
-
Các quy định về điều kiện, tiêu chí ghi nhận các khoản mục trên sổ kinh doanh
và chuyển các khoản mục giữa sổ kinh doanh và sổ ngân hàng theo quy định của
pháp luật;
-
Các phương pháp đo lường rủi ro thị trường (trong đó mô tả đầy đủ các giả định
và các tham số được sử dụng); các phương pháp đo lường rủi ro thị trường phải
được rà soát, đánh giá hàng năm hoặc khi có thay đổi bất thường ảnh hưởng tới
trạng thái rủi ro thị trường;
-
Quy trình giám sát các trạng thái rủi ro và việc tuân thủ các hạn mức rủi ro
thị trường theo chiến lược tự doanh của ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước
ngoài.
* Thủ tục hành chính do
địa phương thực hiện: Không
* Trách nhiệm thực hiện của địa phương:
- Trách nhiệm xây dựng thể chế:
+ Ban hành văn bản mới: Không.
+ Bãi bỏ văn bản địa phương đã ban hành: Không.
- Trách nhiệm khác:
